Nyugdíjas magánszemély ingatlan bérbeadása: adózási tippek
2025. nov. 24.
Bevezetés
A nyugdíjas magánszemélyek gyakran keresik a stabil jövedelemforrást, ezért az ingatlan bérbeadása népszerű megoldás. Azonban a bérbeadás adózási szempontból speciális szabályokkal jár, amelyek ismerete elengedhetetlen a jogszerű és pénzügyileg előnyös működéshez.
Alapvető adózási kötelezettségek
Az ingatlan bérbeadásából származó bevétel jövedelemadó-ra és ÁFA-ra is kihatással lehet, attól függően, hogy a bérbeadó regisztrált vállalkozó-e vagy magánszemély.
Jövedelemadó: A magánszemélyeknek a bérleti díjból származó jövedelmet a személyi jövedelemadó (SZJA) 15%-os kulcsával kell adózni, ha a bevétel meghaladja a 12 millió forintot éves szinten.
ÁFA: Általában a magánszemélyek nem kötelesek ÁFA-t felszámítani, de ha a bérbeadó vállalkozóként regisztrál, akkor ÁFA alany lehet, ami 27% ÁFA fizetését jelenti.
Levonható költségek
A nyugdíjasok számára is fontos, hogy mely költségek levonhatók a bérbeadásból származó jövedelemből. A leggyakoribb levonható tételek:
Ingatlan fenntartási költségek (karbantartás, javítás, közös költség).
Biztosítási díjak.
Ügyvédi és közvetítői díjak.
Értékcsökkenési leírás (amortizáció) az ingatlanra vonatkozóan.
Ezeket a költségeket a személyi jövedelemadó bevallásában kell feltüntetni, ami csökkenti a fizetendő adó összegét.
Nyilatkozatok és bejelentések
A bérbeadás megkezdésekor a nyugdíjasnak be kell jelentenie a tevékenységet a NAV felé, különösen ha a bevétel meghaladja a 12 millió forintot. A bejelentéshez szükséges:
Adóazonosító jel.
Ingatlan pontos adatai (cím, alapterület, tulajdonjog).
Az éves bérleti díj becsült összege.
Ha a bérbeadó ÁFA alany, akkor a bérleti szerződésben fel kell tüntetni az ÁFA összegét, és a havi vagy negyedéves ÁFA-bevallást be kell nyújtani.
Tippek a nyugdíjasoknak
1. Konzultálj adótanácsadóval – a szabályok gyakran változnak, és egy szakértő segíthet a legoptimálisabb adózási struktúra kialakításában.
2. Rendszeres nyilvántartás – minden költséget és bevételt dokumentálj, így a bevallás egyszerűbb és kevesebb hibalehetőség van.
3. Használd ki az adójóváírásokat – bizonyos energiahatékonysági fejlesztések után adókedvezmény járhat.
Az ingatlan bérbeadása hosszú távon stabil jövedelmet biztosíthat, ha a nyugdíjas megfelelően kezeli az adózási kötelezettségeket.
