Telek eladás és adóbevallás: Mit kell tudni 2025-ben?

Telek eladás után: az adóbevallás alapjai

Amikor egy teleket eladunk, a tranzakciót be kell jelenteni az éves adóbevallásban. A telek eladás után keletkező nyereség vagy veszteség a személyi jövedelemadó (SZJA) alá tartozik, és megfelelően kell feltüntetni a 1. sor a Bevételi nyilatkozatben.

Melyik adókulcs vonatkozik a telek értékesítésére?

Az adókulcs a megőrzött tulajdonosi időtől függ:

• 2 év alatt – a nyereség teljes összege 15% SZJA‑t terhel.

• 2-5 év között – az adó mértéke 10%.

• 5 év felett – adómentes, ha a telek a magánszemély saját használatára szolgált.

Az adóbevallás kitöltése lépésről lépésre

Az alábbiakban összefoglaljuk a legfontosabb teendőket:

• 1. Adásvételi szerződés beszerzése – a szerződésben szerepeljen a vételár, a tranzakció dátuma és a telek pontos címe.

• 2. Nyereség vagy veszteség kiszámítása – a vételárból vonjuk le a beszerzési árat, a kapcsolódó költségeket (ügyvédi díj, közjegyzői díj, stb.).

• 3. Adókulcs meghatározása – a tulajdonosi idő alapján válasszuk ki a megfelelő adókulcsot.

• 4. Bevallás kitöltése – a NAV Online Számlázó vagy a e‑bevallás felületén a "Vagyonértékesítés" sorba írjuk be a nyereséget, a megfelelő adókulccsal.

• 5. Határidők betartása – a bevallást a következő év május 31‑ig kell benyújtani.

Adókedvezmények és mentességek

Bizonyos esetekben kedvezményeket vehetünk igénybe:

• Ha a telek a házépítés vagy felújítás céljából vásárolták, az építési kedvezmény igényelhető.

• Az első lakáscélú telek vásárlása után a nyereség 50%-a adómentes lehet, amennyiben a vásárlást 5 éven belül használják.

• Az öröklés vagy ajándékozás esetén a nyereség adózása más szabályok szerint történik, ezért érdemes szakértővel konzultálni.

Gyakori hibák, amiket kerüljünk

Az adóbevallás során a leggyakoribb tévedések a következők:

• Nem tüntetjük fel a telek pontos helyrajzi számát.

• Elhanyagoljuk a kapcsolódó költségek (ügyvédi díj, közjegyzői díj) levonását.

• Rossz adókulcsot alkalmazunk a tulajdonosi idő alapján.

• Elmulasztjuk a beadási határidőt, ami bírságot von maga után.

Az alapos előkészítés és a fenti útmutató követése segít elkerülni a kellemetlen meglepetéseket, és biztosítja, hogy a telek eladás után a bevallás zökkenőmentes legyen.