Főállás mellett egyéni vállalkozó: adózási tippek és trükkök
2025. nov. 19.
Adózási formák főállás mellett
Az egyéni vállalkozó leggyakrabban választott adózási módjai a KATA, az EVA és a normál személyi jövedelemadó. Minden módszernek megvannak a saját előnyei és korlátai, amelyeket főállás mellett különösen fontos mérlegelni.
KATA – a legegyszerűbb megoldás?
A Kisadózó vállalkozások tételes adója (KATA) alacsony havi adóterhet biztosít, de csak bizonyos bevételi határig (2025‑ben 12 M Ft). Ha a főállásból származó jövedelmed már meghaladja ezt a limitet, a KATA már nem alkalmazható, vagy adóhátralék keletkezik.
Előny: egyszerű adminisztráció, fix havi adó.
Hátrány: bevételi korlát, nincs áfamentesség, a nyugdíj alacsonyabb lehet.
EVA – egyszerűsített vállalkozói adó
Az EVA a KATA alternatívája, amely lehetővé teszi a költségek elszámolását. A bevétel után 27 % adó fizetendő, de a költségek levonhatók, így a tényleges adóteher gyakran alacsonyabb.
Előny: költségek levonhatók, nincs bevételi korlát.
Hátrány: bonyolultabb könyvelés, áfa fizetés kötelező, ha áfa alany vagy.
Személyi jövedelemadó (SZJA) és áfa
Ha a vállalkozásod meghaladja a KATA vagy EVA határait, vagy ha áfás ügyfelekkel dolgozol, a normál SZJA és áfa rendszer a megfelelő választás. Itt a nyereség után 15 % + 15 % szociális hozzájárulás fizetendő, és a költségek részletes nyilvántartása kötelező.
Előny: teljes költségelszámolás, áfa visszaigényelhető.
Hátrány: bonyolultabb könyvelés, magasabb adminisztrációs költségek.
Fontos adóspórolási tippek főállás mellett
1. Költségek pontos nyilvántartása: irodai eszközök, telefon, internet, szakmai könyvek mind levonhatóak.
2. Nyugdíjjárulék optimalizálása: ha KATA‑s vagy, a nyugdíjjárulék csak 10 % a havi adóból, de érdemes önkéntes nyugdíjba befektetni.
3. Áfa visszaigénylés: ha áfás ügyfelekkel dolgozol, a vásárolt anyagok áfáját visszaigényelheted, ez jelentős megtakarítást jelent.
4. Éves adóbevallás időben: a határidők betartása elkerüli a késedelmi pótlékot, és lehetőséget ad a visszatérítések igénylésére.
Összességében a főállás mellett egyéni vállalkozóként az adózási forma megválasztása a bevételi szinttől, a költségstruktúrától és a hosszú távú pénzügyi céloktól függ. Érdemes könyvelővel konzultálni, hogy a legoptimálisabb megoldást válasszuk, és a lehető legkevesebb adót fizessük.
