Számlával egy tekintet alá eső okirat – vállalati adózás komplett útmutató és költségelszámolási tippek
2025. nov. 15.
Mi az a "számlával egy tekintet alá eső okirat"?
A számlával egy tekintet alá eső okirat olyan dokumentum, amely a számla mellé csatolva egyszerűsített módon igazolja a költség elszámolását, anélkül hogy részletes számlatételt kellene nyújtani. Magyar adózási szabályok szerint ez a forma főként kisebb összegű kiadások esetén engedélyezett, de csak bizonyos feltételek mellett.
Mikor alkalmazható vállalati adózásban?
Az okirat használata a következő helyzetekben javasolt:
Alacsony összegű irodai vagy utazási költségek (általában 90.000 Ft-ig).
Rövid távú szolgáltatások, amelyeknek nincs szükség részletes számlára.
Amikor a vállalkozás gyors adminisztrációt szeretne, de a költségnyilvántartás megfelel a NAV előírásainak.
Hogyan készítsük el helyesen?
A megfelelő elkészítéshez kövessük az alábbi lépéseket:
Azonosítás: A dokumentumnak tartalmaznia kell a kiadó és a vevő adatait (név, adószám, cím).
Költség részletezése: Rövid leírás a kiadás tárgyáról, dátum, összeg és a fizetési mód.
Aláírás: A kiállító személy aláírása vagy elektronikus hitelesítése kötelező.
Megőrzés: Az okiratot legalább 5 évig meg kell őrizni, mint a számlát.
Adózási előnyök és kockázatok
Az egyszerűsített okirat használata több előnyt is nyújt:
Gyorsabb könyvelés, kevesebb adminisztratív terhelés.
Csökkentett költségellenőrzési idő a NAV részéről.
Ugyanakkor fontos figyelni a kockázatokra:
Ha a költség meghaladja a megengedett határt, a NAV elutasíthatja az elszámolást.
Rendszeres ellenőrzés esetén a hiányos dokumentáció bírságot vonhat maga után.
Tippek a hatékony adóoptimalizáláshoz
1. Rendszeres ellenőrzés: Minden hónapban vizsgáljuk felül az okiratok és számlák egyezőségét.
2. Digitális archiválás: Elektronikus formában tároljuk, így könnyebb a keresés és a visszakeresés.
3. Képzések: A könyvelő és a pénzügyi csapat rendszeres tréningje biztosítja a jogszabályok naprakész ismeretét.
Ezekkel a lépésekkel a vállalkozás nem csak megfelel a jogszabályoknak, hanem jelentős adómegtakarítást is elérhet.
